北京同心互惠社工服务中心2016 年度审计报告

北京东审鼎立国际会计师事务所有限责任公司                                                                                                                             审计报告

审 计 报 告

鼎立会【2017】18-111 号

北京同心互惠社工服务中心：

我们接受委托，对贵社工服务中心截止 2016 年 12 月 31 日的资产负债表、 2016 年度的收入支出表、现金流量表及相关资料进行了审计。贵单位的责任是提供本次审计所需要的真实、合法、完整的会计报表及相关资料，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表及相关资料发表审计意见。

我们的审计是根据《中国注册会计师审计准则》、市民政局对民办非企业年检工作的要求及国家有关法律、法规、财经制度进行的，在审计过程中，我们结合贵单位的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。现将审计情况报告如下：

一、 基本情况

北京同心互惠社工服务中心，统一社会信 :52110000MJ0159125L。

（ 1）民政局注册登记日期： 2016 年 06 月 20 日。

（ 1）业务主管单位：无

（ 2）法定代表人：沈金花。

（ 3）注册开办资金： 10.00 万元。

（ 4）业务范围：课题研究、合作交流、教育培训、专业化的社工服务。

（ 5）住所：北京市朝阳区石门村路二院（库区） 1 幢 3 层 325

室。

（ 6）举办者：孙恒、沈金花

（ 7）出资者及出资比例：孙恒：出资 7 万元，出资比例 70.00%

沈金花：出资 3 万元，出资比例 30.00%。

（ 8）财务管理机构及财务人员：财务部 ,财务人员 1 人 ,兼职会计袁慧。

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（ 9）全部开户银行和账户：

基本账户：中国民生银行股份有限公司北京三元支行，账号：

697870867，银行账户不存在异常。

（ 10）许可证：无。

（ 11）单位规模：现有职工人数 5 人 ,其中：专职工作人员 2 人，已签订劳动合同社会保险还在原单位办理，尚未转至本单位；兼职工作人员 3 人，未签订劳动合同，社会保险通过其他单位办理，尚未转至本单位。

二、审计情况

1、截止 2016 年 12 月 31 日单位资产、负债、净资产、资产负债率情况如下：

资产总额： 410,681.70 元，

负债总额： 306,987.10 元，

净资产合计： 103,694.60 元，

资产负债率为： 74.75%。

2、年度收入，支出情况

① 年度收入、支出情况。

2016 年度收入总额 325,176.70 元，其中：捐赠收入 234,944.16

元。

2016 年度成本和费用支出总额为 221,482.10 元。

2016 年当年结余 103,694.60 元。

② 收费及使用票据情况

贵社工服务中心收费标准已备案，票据使用北京市地税局通用机打发票、北京市公益事业捐赠统一票据。

③ 接受、使用境内外捐赠的明细情况

境内捐赠一：

捐赠时间： 2016 年 10 月 18 日

捐赠单位：北京和众泽益公益发展中心

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捐赠金额： 156， 88 0.00 元

捐赠用途：项目点同心实验学校改善办学条件

捐赠款使用情况 : 截止到 2016 年 12 月 31 日已经改善完成校舍室内外专修 99， 880.00 元，房屋安全鉴定 4， 000.00 元，老化线路改造 1， 400.00 元，共计花费 105313 元，目前剩余 44， 687.00 元，主要用于电线老化改造及电风扇购置。

项目完成情况：项目仍在进展中，项目点同心实验学校的电线老化改造需要根据当地政府的现行煤改电节奏安排，预计在 2017 年暑期完成，电风扇购置也得于 2017 年 6-8 月根据物品所需换置采购。

境内捐赠二：

捐赠时间： 2016 年 11 月 28 日

捐赠单位 /个人：昆山光华创业服务中心

捐赠金额： 12， 690.00 元

捐赠用途：专项用于创业、科普教育培训项目

捐赠款使用情况 :因项目计划于 2017 年开展，所以资金款项暂未

使用

项目完成情况：项目暂未开始， 2017 年才开始项目。

④ 接受政府购买服务，政府补助的明细情况

无。

⑤ 纳税情况

2016 年度缴纳增值税 0.00 元；

2016 年度缴纳城市建设维护费 0.00 元；

2016 年度缴纳教育费附加 0.00 元；

2016 年度缴纳地方教育费附加 0.00 元；

2016 年度缴纳个人所得税 225.00 元，

2016 年度缴纳企业所得税 0.00 元。

贵社工服务中心不享受税收优惠。

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⑥ 民间非营利组织会计制度执行情况

贵社工服务中心能依照《中华人民共和国会计法》和《民间非营利组织会计制度》独立进行会计核算，设立独立的银行账户和会计账簿，进行账务处理，账务处理较规范。

3、非营利性的体现

贵社工服务中心 2016 年度未从事营利性的业务活动，2016 年度未提取发展基金，盈余未分红。

4、资产管理情况

① 资产依法管理使用情况

贵社工服务中心资产依法管理和使用，无侵占、私分、挪用本单位的资产。

② 新购固定资产及全部固定资产提取折旧情况贵社工服务中心 2016 年未购买固定资产。

③ 对外投资情况

贵社工服务中心 2016 年无对外投资。

三、审计结论及管理建议

1.年度审计的总体评价

贵社工服务中心内部制度基本完善，基本能够依照执行，会计核算较规范，财务管理较完善，会计报表的编制基本符合国家颁布的相关法规和《民间非营利组织会计制度》的规定，基本恰当地反映了贵单位 2016 年度的财务状况和 2016 年度的业务活动成果和现金流量。

2.存在问题及管理建议

无

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四、其他事项说明

无

五、审计报告附件内容

1.年末资产负债表、业务活动表、现金流量表；

2.截至 12 月 31 日银行对账单；

3.会计师事务所营业执照副本复印件。

北京市东审鼎立国际会计师事务所                     中国注册会计师：

有限责任公司

中国★北京                                                 中国注册会计师：

2017 年 04 月 12 日

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资 产 负 债 表

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业 务 活 动 表

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现 金 流 量 表

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北京同心互惠社工服务中心

2016 年度会计报表附注

附注一、会计报表主要项目注释

下列所披露的会计报表数据，除特别注明之外，资产负债表（年末数）的注释系 2016 年 12 月 31 日的余额，业务活动表的注释系 2016 年 08-12 月的金额，货币单位为人民币元。

1、货币资金

2、短期投资：无

3、应收款项

（1）应收账款：无

（2）其他应收款：无

4、预付账款：无

5、存货：无

6、待摊费用：无

7、一年内到期的长期债权投资：无

8、其他流动资产：无

9、长期股权投资：无

10、长期债券投资：无

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11、固定资产：无

12、累计折旧：无

13、在建工程：无

14、文物文化资产：无

15、固定资产清理：无

16、无形资产：无

17、受委托代理资产：无

18、短期借款：无

19、应付款项

（1）其他应付款

账龄分析

上述欠款单位期末余额累计占其他应付款期末余额的 100.00%。

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20、应付工资

22、预收账款

（1）账龄分析

（3）上述欠款单位期末余额累计占预收期末余额的 100.00%

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33、业务活动成本

截止报告日，本企业不存在关联方交易事项。

附注三、承诺事项及或有事项

截止报告日，本企业无重大需要披露的或有事项。

附注四、资产负债表日后事项

截止报告日，本企业无重大需披露的资产负债表日后事项。

附注五、其他重要事项

截止报告日，本企业无重大需要披露的其他重要事项。

北京同心互惠社工服务中心

2017 年 04 月 12 日